L'essentiel — le bilan retraite sert à vérifier vos droits avant de choisir un produit. Le PER déduit ensuite vos versements dans la limite de 10 % de vos revenus d'activité : c'est le seul levier qui fasse baisser l'impôt et augmente la pension dans le même mouvement.
Ce qu'un bilan retraite vérifie vraiment
Le bilan porte d'abord sur le relevé de carrière : tous les trimestres validés y figurent-ils, y compris ceux de l'apprentissage, des études en alternance, du chômage ou du temps partiel ? Les régimes se cumulent souvent sans que le futur retraité le sache : régime général, Agirc-Arrco, MSA, SSI pour les travailleurs non salariés, Ircantec pour les élus, SRE pour la fonction publique.
- Trimestres validés et trimestres manquants pour le taux plein.
- Date de départ possible et décote appliquée si le départ est avancé.
- Régimes oubliés : activité indépendante, apprentissage, emploi à l'étranger.
- Pension estimée, comparée aux charges du foyer.
- Leviers : rachat de trimestres, surcote, cumul emploi-retraite, épargne complémentaire.
Combien peut-on déduire avec un PER ?
Le PER est un contrat d'épargne dont les versements volontaires réduisent le revenu imposable. Pour un salarié, le plafond est de 10 % des revenus d'activité de l'année précédente, plafonné à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale. Pour un travailleur non salarié, le calcul part du bénéfice et ajoute une majoration sur la fraction comprise entre 1 et 8 PASS.
| Revenus d'activité annuels | Versement déductible indicatif | Économie à 30 % | Économie à 41 % |
|---|---|---|---|
| 25 000 € | ≈ 2 500 € | ≈ 750 € | ≈ 1 025 € |
| 45 000 € | ≈ 4 500 € | ≈ 1 350 € | ≈ 1 845 € |
| 65 000 € | ≈ 6 500 € | ≈ 1 950 € | ≈ 2 665 € |
| 90 000 € | ≈ 9 000 € | ≈ 2 700 € | ≈ 3 690 € |
Chiffres indicatifs : le plafond exact dépend des revenus déclarés et du report des trois années précédentes. L'étude le recalcule individuellement.
Le rattrapage des trois années passées, levier le plus rentable
Les plafonds non utilisés des trois années précédentes restent disponibles. Un salarié qui n'a jamais versé sur un PER peut donc déduire, en une seule année, jusqu'à quatre plafonds. Ce rattrapage s'utilise en priorité quand la tranche marginale est élevée cette année-là et que le besoin de trésorerie le permet.
PER individuel ou PER d'entreprise
Le PER individuel est ouvert par l'épargnant, qui choisit ses versements et ses supports. Le PER d'entreprise est mis en place par l'employeur et alimenté par l'épargne salariale, l'intéressement ou des versements de l'entreprise : il est souvent plus avantageux à l'entrée, mais moins souple.
| PER individuel | PER d'entreprise | |
|---|---|---|
| Qui décide | l'épargnant | l'entreprise, dans un cadre collectif |
| Qui verse | l'épargnant | l'entreprise et le salarié |
| Plafond | 10 % des revenus d'activité | plafonds d'épargne salariale |
| Sortie | capital, rente ou fractionnée | capital, rente ou fractionnée |
Ce que le bilan change dans la décision
Sans bilan, le PER est choisi sur une brochure. Avec le relevé de carrière en main, la décision change : on sait si la pension couvre les charges, si un rachat de trimestres est plus rentable qu'un versement volontaire, et quel montant verser sans se priver de trésorerie.
- Vous transmettez votre situation en quelques champs.
- Un conseiller vous rappelle sous 24h et reprend votre relevé.
- Les droits sont vérifiés, la pension estimée, le plafond recalculé.
- Vous recevez une restitution chiffrée, sans engagement.
Sources : service-public.fr (PER, relevé de carrière), " legifrance.gouv.fr (loi PACTE, art. L224-1 du Code monétaire et financier).